1. Лизинг: понятие и его суть
2. Виды
3. Что можно оформлять в лизинг?
4. Основные условия
5. Лизинг: плюсы и минусы
6. Заключение

Лизинг: понятие и его суть

Итак, договор лизинга – что это такое? Это сделка, предполагающая долгосрочную аренду имущества с его эксплуатацией до завершения срока действия соглашения, а также с возможностью выкупа.

Есть следующие стороны лизинговой сделки:

• Лизингодатель. Это либо компания, предоставляющая в пользование продукцию собственного производства, либо лицо или организация, которая на собственные или привлеченные деньги приобретает товар у изготовителя (продавца) и передает его следующей стороне.
• Лизингополучатель. Именно он получает объект, эксплуатирует его, совершает регулярные платежи (как при классическом кредитовании), отвечает за сохранность объекта и при желании, если это допустимо условиями договора, по окончании срока лизинга выкупает собственность, становясь ее полноправным владельцем.
• Иные возможные участники, например, посредник в виде поставщика или официального дилера оборудования, агент, сопровождающий лизингополучателя в течение совершения сделки, страховая организация.

Каждая сторона может иметь статус физического лица, юридического (ООО, ЗАО) или частного предпринимателя (ИП). Но больше лизинговые услуги востребованы среди ИП и компаний, использующих транспорт, оборудование или технику для решения задач в рамках бизнеса.

Виды

Существует три формы лизинга:

1. Финансовая. При ней лизингополучатель обретает право длительного пользования объектом. Он регулярно совершает выплаты, а когда срок соглашения завершается, то может по желанию, если это допускается условиями лизинга, или же в обязательном порядке, если это прописано в договоре, приобрести имущество, оплатив выкупную стоимость. Этот вариант можно считать долгосрочной арендой, возможный итог которой – приобретение объекта.
2. Операционная (оперативная). При ней имущество после окончания действия договора передается лизингодателю, то есть не выкупается. Это рационально, когда, например, для реализации срочного нового проекта нужно специальное оборудование на короткий срок.
3. Возвратная, то есть обратная. При ней собственник имущества сначала продает его, а затем сразу оформляет в лизинг. То есть он одновременно играет роль и продавца, и поставщика. Такие «махинации» законны и позволяют быстро получить средства от продажи, чтобы пустить их на погашение задолженности или, например, масштабирование бизнеса.

Что можно оформлять в лизинг?

Практически любое недвижимое и движимое имущество возможно оформить в лизинг. Это:

• Транспортные средства. Это легковые автомобили, грузовики, микроавтобусы, водные суда, а также воздушный транспорт.
• Специальная техника: дорожная, уборочная, погрузочная, сельскохозяйственная, землеройная, дорожная и другая. Это экскаваторы, тягачи, манипуляторы, колесные погрузчики, асфальтоукладчики, дробильные и буровые установки, бульдозеры, грейдеры, подъемники, бетономешалки, снегоуборщики, разметочные машины, комбайны, тракторы и многое другое.
• Производственные металлообрабатывающие и деревообрабатывающие станки. Среди них фрезерные, сверлильные, токарные, шлифовальные, резаки и прочие агрегаты.
• Специальное оборудование, инструменты: перфораторы, буры, дрели.
• Бытовая техника. Это холодильники, газовые плиты, духовые шкафы, стиральные и посудомоечные машины.
• Недвижимость: квартиры, гаражи, офисы, склады.
• Оргтехника: ноутбуки, компьютеры, ксероксы, сканеры, принтеры, проекторы.
• Кассовое, торговое оборудование, например, витрины, терминалы, кассовые аппараты.
• Медицинские аппараты для УЗИ, магнитно-резонансной или компьютерной томографии, различных исследований. 

Предмет лизинга может применяться как для личного пользования, так и для ведения коммерческой деятельности. Не получится взять в лизинг любой природный объект типа реки, озера или леса, земельный участок, стройматериалы, культурный или исторический памятник, военную технику, сотрудников, продукты питания и прочие предметы с ограниченными сроками годности.

Основные условия

К главным условиям, от которых зависят выгода лизингополучателя, его обязанности и права, относятся:

1. Предмет лизингового договора. Это, например, тип техники, ее заводской либо идентификационный номер, год выпуска, характеристики (масса, мощность и прочие).
2. Общая стоимость имущества.
3. Срок, в течение которого лизингополучатель совершает выплаты. Он варьируется от минимальных 3-6 месяцев до максимальных семи лет.
4. Первый взнос. Это авансовый платеж, величина которого варьируется от 0 до половины стоимости объекта – 50%. Самые популярные размеры 10-20%.
5. Размер одной выплаты. На него влияют цена имущества, величина вносимого аванса, срок договора.

   

6. График и периодичность выплат, к примеру, ежемесячно в определенные числа.
7. Структура платежей. Они бывают совершаемыми в равных размерах аннуитетными, уменьшающимися по мере погашения долга дифференцированными, а также зависящими от дохода бизнеса сезонными, например, вносимыми в периоды сбора урожая сельскохозяйственной техникой.
8. Удорожание. Фактически это ставка, которая для лизингодателя покрывает разницу в исходной цене на момент заключения сделки и конечной после окончания срока лизинга (последняя почти всегда выше). Этот процент рассчитывается с учетом типа имущества, его стоимости, периода действия договора, размеров выплат (авансовой и регулярных).
9. Выкупная стоимость – последний платеж, который бывает крайне маленьким, формальным.
10. Прочие условия: возможность досрочного внесения выплат, штрафы, страховой взнос, комиссии, размеры оплаты дополнительных услуг типа оценки или доставки имущества.

Лизинг: плюсы и минусы

Такие финансовые отношения имеют как положительные стороны, так и отрицательные. Сначала перечислим плюсы лизинга:

• Возможность приобретения нового или подержанного имущества без крупных расходов. Реально длительно пользоваться объектом, совершая регулярные платежи, а потом выкупить его. Это не так накладно и обременительно, как покупка, в том числе в кредит.
• Невысокая налоговая нагрузка. Платежи по лизинговому договору в бухгалтерской отчетности отражаются в статьях расходов, поэтому налогооблагаемая база небольшая. А амортизация имущества уменьшает его стоимость и, соответственно, налоги. Налог на прибыль ниже, а иногда можно частично вернуть уплаченный НДС.
• Выгодные и комфортные условия, если сравнивать с кредитом. Это небольшая ставка удорожания, отсутствие необходимости привлекать поручителей или залог.
• Лояльные требования к лизингополучателям. Среди них отсутствие статуса банкрота, платежеспособность, гражданство РФ и регистрация в России, определенный возраст, неиспорченная кредитная история.
• Большой выбор предметов лизинга. Среди них транспорт, специальная техника, разнообразное оборудование.
• Отсутствие необходимости регистрировать подержанное имущество. Соответственно, не нужно оплачивать регистрацию.
• Допустимость досрочного расторжения заключенной сделки. Это может понадобиться, например, при закрытии бизнеса или смене направления деятельности.

Теперь рассмотрим все минусы лизинга:

• Необходимость первого взноса. Но его размер может быть минимальным. А некоторые лизингодатели и вовсе не требуют внесения первого платежа.
• До выкупа имущество принадлежит лизингодателю. А лизингополучатель может стать собственником только по окончании срока договора, если выполнил все условия.
• Может предусматриваться обязательное страхование, расходы на которое ложатся на плечи лизингополучателя.
• Есть вероятность изъятия объекта, если регулярные выплаты не совершаются своевременно.
• Штрафы, назначаемые за просрочки платежей.
• Переплаты. Они обусловлены удорожанием – процентами, которые выплачивает лизингополучатель.
• Соблюдение правил эксплуатации, например, регулярные техосмотры техники, недопустимость ее модернизации или интенсивной эксплуатации.

Заключение

Зная особенности и подводные камни, можно подобрать оптимальный формат лизинга для достижения поставленных целей. А приобрести технику на выгодных условиях вы сможете в компании «Хит Машинери».

Вопрос-ответ

Чем такой формат отличается от кредитного договора?

Отличие лизинга от кредита заключается в том, что при последнем клиент финансовой организации получает денежные средства под проценты и тратит их на свое усмотрение, в том числе на покупку техники, авто. А у лизинга более узкое, целевое назначение – эксплуатация чего-либо в течение долгого срока с внесением регулярных платежей. При этом покупка не всегда обязательна. Она осуществляется по желанию или по условиям лизингового договора. Лизинг по сравнению с кредитом является более выгодным.

В чем отличие лизинга от аренды?

При аренде частное или юридическое лицо за определенную плату пользуется имуществом, а после окончания срока договора объект возвращается владельцу. Лизинг также предполагает долгосрочное пользование, но при этом объект можно выкупить, став его законным владельцем.

В каких случаях подходит лизинг?

Такой вариант актуален, когда для нужд бизнеса требуется дорогостоящее оборудование, но собственных средств для его покупки недостаточно. Данный формат выбирают разные компании: ведущие деятельность на быстрорастущих рынках (в сферах онлайн-продаж, перевозок, агропромышленности, производства), нуждающиеся в деньгах на покрытие текущих крупных затрат или на модернизацию парка оборудования, а также испытывающие острую необходимость в закупке новой техники для сохранения или увеличения производительности.

Можно ли оформлять в лизинг транспортные средства и спецтехнику б/у?

Да, предметом лизингового договора может быть не только новый объект, но и бывший в употреблении. При этом действуют некоторые ограничения, касающиеся года выпуска. Их устанавливают конкретные лизингодатели, но обычно в сумме период действия лизинга в сумме с фактическим возрастом машины не может быть больше общего срока службы, заявленного производителем.