Выкупная стоимость в лизинге – сумма, которая позволяет получить актив в частную собственность. Его уплата означает, что вы завершаете процедуру лизинга и окончательно выкупаете предмет. Выкупная стоимость описана в договоре или дополнительном соглашении к нему. Также в подписанном вами документе должна быть информация о досрочном выкупе предмета: условия и сроки.
- Отличие выкупной стоимости от регулярных платежей
- От чего зависит размер выкупа предмета лизинга
- Как согласуется размер выкупного платежа?
- Зачем выплачивать лизинг досрочно?
- Как рассчитать выкупную стоимость?
- Когда выгоднее выкупить имущество, находящееся в лизинге?
- Бухгалтерская документации при оформлении выкупного платежа
- Как досрочно погасить лизинг
- Минимальная выкупная стоимость и риски
- Вопрос-ответ
Отличие выкупной стоимости от регулярных платежей
Чтобы приобрести какое-либо имущество, совсем необязательно иметь полную сумму на его покупку. Практически все сегодня можно купить в лизинг. Лизинг – удобный инструмент для масштабирования бизнеса. Чтобы приобрести спецтехнику в лизинг, достаточно внести часть суммы в качестве авансового платежа, после чего ежемесячно выплачивать взносы.
Многие задумываются, как поступить выгоднее: сделать выкупной платеж больше или меньше, когда его вносить. На самом деле, все зависит от конкретной ситуации и существенных условий договора. Ведь лизингодатель также заинтересован в получении максимальной прибыли с вашей сделки.
Некоторые плательщики ошибочно полагают, что, внося регулярные платежи, они уже выкупают имущество в собственность. На самом деле, это не так, и между этими двумя понятиями колоссальная разница.
| Выкупная стоимость | Ежемесячные регулярные платежи |
| Является одним платежом | Разбиваются на равные части |
| Определяется исходя из первоначальной стоимости имущества | Включает сумму тела долга и проценты за пользование денежными средствами |
| Предполагает переход собственности к новому владельцу | Внесение регулярных платежей предполагает пролонгацию права владения и пользования имуществом |
| Ее внесение означает окончательный выкуп предмета лизинга | Покрывает затраты лизингодателя по покупке имущества, его обслуживанию, амортизации, процентам |
| Весомая часть бюджета организации | Практически не влияет на финансовое положение организации или физического лица |
| Выплачивается однократно | Выплачивается ежемесячно |
От чего зависит размер выкупа предмета лизинга
Чтобы контролировать свои финансы, лизингополучатель может самостоятельно рассчитать выкуп. Она может устанавливаться как в фиксированном размере, так и составлять долю от стоимости имущества, — все это указано в договоре или дополнительном соглашении. Чтобы рассчитать размер выкупного платежа, нужно учитывать:
- Размер авансового платежа. Здесь все зависит от ваших финансовых возможностей. Но нужно учесть важное правило: чем больше вы внесете средств, тем ниже будет переплата. Как правило, лизингодатель требует внести не более 30% от суммы в качестве авансового платежа. Но в случае высокой финансовой состоятельности, первоначальный взнос может и вовсе не потребоваться;
- Срок действия договора. Как правило, длительность договора равняется сроку эксплуатации имущества.
Выкупная стоимость, как и размер аванса, выбирается клиентом. Он должен взвесить свои финансовые возможности, просчитать, что ему выгоднее. Если вы хотите минимизировать свои ежемесячные платежи, то размер аванса и выкупной стоимости должны быть максимально возможными. Если же такой возможности нет, приготовьтесь ежемесячно расставаться с весомой суммой со своего счета.Для примера можно взять следующую ситуацию. Например, вы приобрели спецтехнику, стоимость которой составляет 6 миллионов рублей. В договоре прописано, что размер выкупного платежа – 10%. Следовательно, чтобы спецтехника перешла в собственность организации, придется выплатить 600 000 рублей.
Как согласуется размер выкупного платежа?
Оформляя договор лизинга, ответственно отнеситесь к вопросу выкупного платежа. Здесь нужно обращать внимание на следующие параметры:
- Характер выкупного платежа. Он может быть разделен и включен в ежемесячные взносы или же составлять разовый платеж;
- Срок выплаты. Вносить выкупной платеж придется или вместе с последним очередным взносом или же после окончания срока лизинга.
Зачем выплачивать лизинг досрочно?
Среди основных причин, почему клиенты выплачивают лизинг досрочно, можно выделить:
- Изменения в потребностях. Возможны такие ситуации, когда бизнес растет и меняет свое направление, требования к оборудованию. В таких случаях собственники принимают решение досрочно рассчитаться с лизингодателем и заключить новые сделки;
- Сокращение расходов. Чем раньше вы рассчитаетесь по долгу, тем меньше процентов выплатите лизингодателю;
- Получение права собственности. До тех пор, пока вы не выплатите сумму по договору, вы являетесь лишь арендатором имущества. Только после исполнения всех обязательств по договору вы становитесь полноправным владельцем.
Обратите внимание, что найти условия по расчету выкупного платежа или другую важную информацию вы сможете в договоре. Кроме того, полный расчет по лизингу возможен только с согласия лизингодателя, после уплаты имеющихся штрафов и пени, процентов.
Как рассчитать выкупную стоимость?
Выкупную стоимость рассчитывает лизинговая компания. Все зависит от нескольких факторов: суммы авансового платежа, размера ежемесячных начислений. Если вы указали минимальные ежемесячные взносы, будьте готовы к существенному размеру выкупной цены. Выгоднее всегда выбирать больший размер платежей, чтобы выкупная стоимость была максимально низкой.
Кроме того, на размер выкупной стоимости лизинга влияет срок договора. Стандартно он составляет 12-60 месяцев, однако может быть и индивидуальным. Все зависит от планируемого срока эксплуатации имущества – если он непродолжительный, то и срок действия договора будет укорочен.
Сегодня лизинговые организации используют 3 формы выкупного платежа:
- Сумма указана в основном договоре;
- Сумму прописывают в соглашении;
- Сумма рассчитывается индивидуально и в тот момент, когда арендатор решает выкупить имущество. Значение зависит от размера выплаченных платежей.
Когда выгоднее выкупить имущество, находящееся в лизинге?
Многочисленные расчеты показывают, что выгоднее выкупать имущество в конце срока действия договора. В таких ситуациях размер выкупа минимальный.[1] В любом случае, задумываться о выкупе нужно не ранее, чем через полгода после заключения договора – не менее 6 платежей.
Чтобы более подробно понять это, достаточно взглянуть на расчеты:
- Стоимость спецтехники – 2.1 миллиона рублей;
- Авансовый платеж – 939 тысяч рублей;
- Выкуп при окончании сделки – 735 тысяч рублей;
- Выкуп через 6 месяцев – 1.256 миллионов рублей.
Бухгалтерская документации при оформлении выкупного платежа
Любое имущество организации должно быть отражено в бухучете не зависимо от того, кто выступает в качестве балансодержателя объекта лизинга. Стандартно в бухгалтерию нужно предоставить:
- Счет-фактуру на выкупной платеж. В документе указан размер выкупа, точная дата, до которой его необходимо совершить, банковские реквизиты;
- Платежное поручение. Если вы оплачиваете выкупную стоимость переводом, в бухгалтерию нужно предоставить платежное поручение. В нем указана сумма, счет получателя, основания для оплаты.
Чтобы учесть лизинговые затраты, клиент предоставляет в бухгалтерию договор лизинга, а также акт приема-передачи имущества. Последний составляется дважды: для аренды и для смены собственника.
Как досрочно погасить лизинг
Досрочно выкупить предмет лизинга несложно. Достаточно следовать такому алгоритму:
- Полностью рассчитайтесь по основному долгу. Обратите внимание, что сюда нужно внести не только сумму оставшихся платежей, но и пени и штрафы, если таковые имеются. Лучше проконсультируйтесь с сотрудником организации, которая оформила договор лизинга. Он подскажет вам точную сумму;
- Подпишите и обменяйтесь документами с лизингодателем для закрытия договора. Для этого лучше воспользоваться электронной системой документооборота, а оригиналы бумаг передаются непосредственно в офис;
- Внесите выкупной платеж. Подать запрос на его внесение вы можете по телефону, почте, обратившись непосредственно в лизинговую компанию к персональному менеджеру;
- Зарегистрируйте имущество на себя.
Обратите внимание: выплачивая лизинг досрочно, вы не освобождаетесь от необходимости уплаты всех процентов по договору.
Минимальная выкупная стоимость и риски
В заключенном договоре лизинга всегда указана минимальная ставка выкупной стоимости. И это несет определенные риски как для клиента, так и для лизинговой компании.
- Если разбить выкупную стоимость и включить ее в ежемесячные платежи, клиент может отказаться от выкупа имущества и затребовать возврат части уплаченных взносов;
- Если смотреть со стороны клиента, то он не может включать в статью расходов амортизационные отчисления, а это сказывается на размере налоговых выплат.
ВАС РФ заявил, что, если в договоре не указана сумма выкупного платежа, то он уже включен в ежемесячные взносы и равен цене аналогичного имущества с учетом эксплуатации.
- Если реальный срок использования имущества совпадает со сроком действия договора, то выкупная стоимость может быть минимальной или даже нулевой.
- Если срок эксплуатации значительно превышает длительность действия договора, то амортизация не может значительно снизить размер выкупного платежа.
Вопрос-ответ
Как размер выкупного платежа влияет на размер ежемесячных взносов?
Чем на более высокое значение выкупной стоимости вы соглашаетесь, тем ниже ваши ежемесячные платежи.
Может ли выкупная стоимость измениться?
Размер выкупной стоимости имущества может измениться только в том случае, если 2 стороны договора согласны на это. В случае согласия обе стороны подписывают дополнительное соглашение, в котором указываются основные моменты изменений.
Если приобрести имущество по выкупной стоимости, можно ли продать его дороже?
Конечно. После выплаты выкупной стоимости вы получаете имущество в частное владение. После этого никто не сможет регулировать ваше ценообразование.
